河南省財政廳文件
豫財支付 [2013] 50 號
河南省財政廳關(guān)于進一步改進和
加強省級國庫集中支付管理有關(guān)事項的通知
省直各部門,、各單位:
為深化省級國庫集中支付制度改革，改進集中支付管理,，規(guī)范支付行為,，完善集中支付運行機制,，經(jīng)研究，現(xiàn)就進一步改進和加強省級國庫集中支付管理有關(guān)事項通知如下;
一,、改進審核資料報送方式,。為提高預(yù)算單位辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的工作效率，進一步加大集中支付業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)改造工作力度,，省財政廳在支付系統(tǒng)中增加直接支付申請及授權(quán)支付動態(tài)監(jiān)控攔截業(yè)務(wù)電子審核資料功能,，逐步取消紙質(zhì)審核資料的傳遞，即:在現(xiàn)有的支付系統(tǒng)中增加“電子附件”項,，將支付業(yè)務(wù)所需審核的紙質(zhì)資料(涉密事項除外)轉(zhuǎn)化為電子資料后上傳系統(tǒng),，使其成為支付業(yè)務(wù)的一項必備要素;同時，將現(xiàn)有財政統(tǒng)發(fā)工資軟件的單機版改為BS模式的網(wǎng)絡(luò)版,，徹底改變現(xiàn)行人工傳遞增人增資預(yù)算申請表,、工資數(shù)據(jù)及工資變動審核資料的方式，實現(xiàn)增人增資預(yù)算網(wǎng)上申請,、網(wǎng)上審批,，工資數(shù)據(jù)流程式管理以及工資變動所需審核資料電子化等功能。財政部門在辦理資金支付業(yè)務(wù)及工資變動審核時,，直接查閱電子審核資料,。在系統(tǒng)改造未完成之前，單位可將財政直接支付或統(tǒng)發(fā)工資所需資料轉(zhuǎn)化為掃描的PDF格式或數(shù)碼照相的JPG格式的電子資料,。直接支付的電子資料應(yīng)在.用款申請?zhí)峤坏漠斕旎虼稳?、統(tǒng)發(fā)工資電子資料應(yīng)連同工資數(shù)據(jù)一起，通過文件傳輸系統(tǒng)發(fā)送至省財政廳,，其中:直接支付類電子資料文件名應(yīng)為單位名稱加用款申請單號,，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財政廳—國庫支付局—對口服務(wù)人員”名下，如一份審核資料對應(yīng)多個業(yè)務(wù)申請的,，要注明對應(yīng)的申請單號;統(tǒng)發(fā)工資類電子資料文件名應(yīng)為單位名稱加月份,，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財政廳—國庫支付局—支付局工資統(tǒng)發(fā)”名下。
二,、完善業(yè)務(wù)信息互通渠道,。省財政廳將加強支付業(yè)務(wù)審核信息的反饋，實現(xiàn)國庫支付系統(tǒng)與財政業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)短信平臺無縫連接,，建立支付綠色通道,。當預(yù)算單位用款計劃被變更或退回、財政直接支付業(yè)務(wù)被退回和授權(quán)支付動態(tài)監(jiān)控攔截事項發(fā)生時,，短信平臺立即將有關(guān)業(yè)務(wù)事項及事由,，以手機短信形式告知單位財務(wù)部門負責人和經(jīng)辦人，實現(xiàn)支付信息雙向互通，暢通信息渠道,，提升服務(wù)效能,，提高支付效率。
三,、明確用款計劃審核時間,。各單位應(yīng)統(tǒng)籌安排項目支出資金用款計劃，增強用款的計劃性,，對于年初預(yù)算安排的項目,，應(yīng)于每月中旬的后5天報送;執(zhí)行中追加的預(yù)算項目，可隨時報送,。主管部門要加強用款計劃審核把關(guān),，在收到基層單位報送的用款計劃后，應(yīng)于2個工作日內(nèi)完成審核工作,。省財政廳內(nèi)涉及用款計劃審核的處室,，在接到送審用款計劃后，均應(yīng)于2個工作日內(nèi)完成審核工作,。
四,、建立資金支付方式目錄管理制度。省財政對財政資金實行支付方式目錄管理制度,，建立財政直接支付目錄和財政授權(quán)支付目錄(見附件),，詳細列示分類項目名稱。支付目錄實行動態(tài)管理,，根據(jù)執(zhí)行情況逐步完善,，不定期發(fā)布。單位應(yīng)按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)預(yù)算項目內(nèi)容,，結(jié)合項目執(zhí)行進度和業(yè)務(wù)開展情況,，細化用款計劃,，并根據(jù)支付目錄，合理選擇資金支付方式,。對于資金支付方式選擇不正確的,，省財政在與單位溝通的基礎(chǔ)上，可按規(guī)定直接修改資金支付方式,，或退回用款計劃,。對于維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)的專項業(yè)務(wù)費等項目支出，原則上實行財政授權(quán)支付方式,，但其中屬于財政直接支付范圍的部分,，單位應(yīng)如實申報財政直接支付用款計劃;在支付過程中，如發(fā)現(xiàn)單位故意混淆資金支付方式的,，省財政廳將按照有關(guān)規(guī)定調(diào)整單位用款計劃的資金支付方式,。
五,、規(guī)范直接支付審核資料報送內(nèi)容。預(yù)算單位在提交直接支付用款申請時,，需提供有關(guān)審核資料,。
(一)基本建設(shè)項目類
首次支付時，應(yīng)提供政府采購審批資料或工程招標中標通知書,、工程建設(shè)合同(只須提供涉及重要條款的頁面,，包括封面、訂立合同雙方,、工程進度,、工程金額、付款方式,、訂立合同雙方簽章頁面),、項目預(yù)算(概算)批復(fù)和項目監(jiān)理簽字的工程價款結(jié)算單、發(fā)票(或預(yù)付款收據(jù));以后按工程進度再申請支付時,，只需提供項目監(jiān)理簽字的工程價款結(jié)算單,、發(fā)票、工程已付款情況(工程項目名稱,、合同金額,、已開發(fā)票金額、已付款數(shù),、本次付款數(shù),、未付款數(shù))等資料即可;如有項目預(yù)算(概算)調(diào)整的，應(yīng)再提供項目預(yù)算(概算)調(diào)整批復(fù),。
(二)一般項目類
1.在國庫支付系統(tǒng)中列入“政府采購”指標特性的資金,，需提供《河南省省級政府采購資金支付申請書》。
2.屬于債務(wù)還本和利息支出的,，需提供貸(借)款合同或償還貸款本息銀行催款通知,。
3.在國庫支付系統(tǒng)中列入“其他專款”指標特性的資金(債務(wù)還本和利息支出除外),，需提供合同,、發(fā)票或證明確需付款的相關(guān)資料。
上述第1,、3項中,，支付會議費的，還應(yīng)提供會議通知文件(涉密會議除外),、會議審批資料;支付培訓(xùn)費的,，還應(yīng)提供培訓(xùn)通知文件;支付出國赴港澳費用的，還應(yīng)提供出國赴港澳審批件;支付赴臺灣費用的，還應(yīng)提供赴臺灣審批件;購買執(zhí)法執(zhí)勤用車或工商,、藥監(jiān),、地稅等垂直管理系統(tǒng)市縣兩級購買一般公務(wù)用車的，還應(yīng)提供省財政廳審批資料;其他行政事業(yè)單位購買一般公務(wù)用車的,，還應(yīng)提供省委省政府機關(guān)事務(wù)管理局審批資料,。第3項中屬于政府采購目錄或招投標范圍的，還應(yīng)提供政府采購審批資料或招標中標通知書,。
(三)納入直接支付范圍的工資及獎助學(xué)金類
1,。屬于工資支付的，應(yīng)提供經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批的單位工資發(fā)放匯總表,。如工資數(shù)額發(fā)生較大變動時,，單位應(yīng)提供當月工資發(fā)放明細表及變動匯總表。
2.屬于獎助學(xué)金支付的,，應(yīng)提供經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批的獎助學(xué)金發(fā)放匯,，憋資料。
六,、加強國庫集中支付轉(zhuǎn)撥資金管理,。根據(jù)《河南省省級財政國庫管理制度方案的通知》(豫政[2003] 9號)關(guān)于“實際支付發(fā)生前，財政性資金不流出國庫單一賬戶體系”,、《河南省省級財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》(豫財庫[2003]13號)關(guān)于“不得向本單位其他賬戶和上級主管單位,、所屬下級單位賬戶劃撥資金”及《河南省省級部門項目支出預(yù)算編制管理辦法》(豫財預(yù)[2008] 167號)關(guān)于“省級部門編列的項目支出要細化到用款單位”的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)加強預(yù)算管理,，在預(yù)算編制及分配環(huán)節(jié)應(yīng)將資金盡量細化到單位或項目,，減少預(yù)算執(zhí)行中的二次分配。省財政廳將嚴格預(yù)算管理級次,，除遇到重大突發(fā)事件應(yīng)急處置等特殊情況外,，原則上不再通過省級國庫支付系統(tǒng)為省級預(yù)算單位辦理預(yù)算單位之間或向市縣單位劃轉(zhuǎn)預(yù)算資金業(yè)務(wù)。預(yù)算執(zhí)行中,，已列入省級可執(zhí)行預(yù)算,，確因工作需要劃轉(zhuǎn)的資金，如項目協(xié)作經(jīng)費,、多部門聯(lián)合承擔項目經(jīng)費,、分成款、獎勵資金及補助經(jīng)費等,，單位應(yīng)向省財政廳部門預(yù)算管理處提出資金分配申請，通過財政預(yù)算劃轉(zhuǎn)方式,，將預(yù)算指標下達至省級預(yù)算單位或市縣財政部門,，由其按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定辦理資金支付事宜。如需劃轉(zhuǎn)資金已批復(fù)了用款計劃的(含上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余用款計劃)，單位應(yīng)在中請財政收回用款額度后,，再辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)手續(xù),。如需向單位所屬后勤服務(wù)部門劃轉(zhuǎn)資金的，單位應(yīng)提供確定后勤服務(wù)部門承擔服務(wù)項目及資金結(jié)算相關(guān)合同(協(xié)議),、費用原始憑證,、銀行結(jié)算憑證等資料，經(jīng)財政部門審核后,，方可辦理資金支付,。
七、確保資金支付要素真實準確,。單位在錄入支付申請時,，要如實填寫資金用途摘要，按照資金支付具體用途選擇正確的支出經(jīng)濟分類科目,。收款方開戶行所在地為“鄭州市區(qū)(上街區(qū)除外)”的,，結(jié)算方式選“同城轉(zhuǎn)賬”;其他地區(qū)結(jié)算方式選“異地轉(zhuǎn)賬”。直接支付業(yè)務(wù)發(fā)生退款再次申請支付時,，應(yīng)在支付摘要后加注“退款重付”字樣,。單位應(yīng)認真核對收款單位全稱、開戶銀行名稱,、賬號等信息,，做到準確、完整,、規(guī)范,，避免使用不規(guī)范簡稱，減少不必要的退款,。
八,、強化定點采購支出審核監(jiān)控。各預(yù)算單位要切實增強政府采購定點意識,，健全和完善內(nèi)部管理機制,。財務(wù)管理部門要認真履行職責，加強政策宣傳,，明確責任,，嚴格把關(guān)，督促內(nèi)部有關(guān)部門執(zhí)行省級物品和服務(wù)政府采購定點及會議定點制度,。省財政將加強審核和監(jiān)控,，發(fā)現(xiàn)向非定點采購單位支付資金的，原則上不辦理資金支付事宜,。
附件:省級國庫集中支付資金支付方式目錄
