河南省財政廳文件
豫財支付 [2013] 50 號
河南省財政廳關于進一步改進和
加強省級國庫集中支付管理有關事項的通知
省直各部門、各單位:
為深化省級國庫集中支付制度改革，改進集中支付管理，規(guī)范支付行為，完善集中支付運行機制，經(jīng)研究，現(xiàn)就進一步改進和加強省級國庫集中支付管理有關事項通知如下;
一、改進審核資料報送方式。為提高預算單位辦理國庫集中支付業(yè)務的工作效率，進一步加大集中支付業(yè)務信息系統(tǒng)改造工作力度，省財政廳在支付系統(tǒng)中增加直接支付申請及授權支付動態(tài)監(jiān)控攔截業(yè)務電子審核資料功能，逐步取消紙質(zhì)審核資料的傳遞，即:在現(xiàn)有的支付系統(tǒng)中增加“電子附件”項，將支付業(yè)務所需審核的紙質(zhì)資料(涉密事項除外)轉化為電子資料后上傳系統(tǒng)，使其成為支付業(yè)務的一項必備要素;同時，將現(xiàn)有財政統(tǒng)發(fā)工資軟件的單機版改為BS模式的網(wǎng)絡版，徹底改變現(xiàn)行人工傳遞增人增資預算申請表、工資數(shù)據(jù)及工資變動審核資料的方式，實現(xiàn)增人增資預算網(wǎng)上申請、網(wǎng)上審批，工資數(shù)據(jù)流程式管理以及工資變動所需審核資料電子化等功能。財政部門在辦理資金支付業(yè)務及工資變動審核時，直接查閱電子審核資料。在系統(tǒng)改造未完成之前，單位可將財政直接支付或統(tǒng)發(fā)工資所需資料轉化為掃描的PDF格式或數(shù)碼照相的JPG格式的電子資料。直接支付的電子資料應在.用款申請?zhí)峤坏漠斕旎虼稳铡⒔y(tǒng)發(fā)工資電子資料應連同工資數(shù)據(jù)一起，通過文件傳輸系統(tǒng)發(fā)送至省財政廳，其中:直接支付類電子資料文件名應為單位名稱加用款申請單號，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財政廳—國庫支付局—對口服務人員”名下，如一份審核資料對應多個業(yè)務申請的，要注明對應的申請單號;統(tǒng)發(fā)工資類電子資料文件名應為單位名稱加月份，傳送至公文傳輸系統(tǒng)“財政廳—國庫支付局—支付局工資統(tǒng)發(fā)”名下。
二、完善業(yè)務信息互通渠道。省財政廳將加強支付業(yè)務審核信息的反饋，實現(xiàn)國庫支付系統(tǒng)與財政業(yè)務一體化系統(tǒng)短信平臺無縫連接，建立支付綠色通道。當預算單位用款計劃被變更或退回、財政直接支付業(yè)務被退回和授權支付動態(tài)監(jiān)控攔截事項發(fā)生時，短信平臺立即將有關業(yè)務事項及事由，以手機短信形式告知單位財務部門負責人和經(jīng)辦人，實現(xiàn)支付信息雙向互通，暢通信息渠道，提升服務效能，提高支付效率。
三、明確用款計劃審核時間。各單位應統(tǒng)籌安排項目支出資金用款計劃，增強用款的計劃性，對于年初預算安排的項目，應于每月中旬的后5天報送;執(zhí)行中追加的預算項目，可隨時報送。主管部門要加強用款計劃審核把關，在收到基層單位報送的用款計劃后，應于2個工作日內(nèi)完成審核工作。省財政廳內(nèi)涉及用款計劃審核的處室，在接到送審用款計劃后，均應于2個工作日內(nèi)完成審核工作。
四、建立資金支付方式目錄管理制度。省財政對財政資金實行支付方式目錄管理制度，建立財政直接支付目錄和財政授權支付目錄(見附件)，詳細列示分類項目名稱。支付目錄實行動態(tài)管理，根據(jù)執(zhí)行情況逐步完善，不定期發(fā)布。單位應按照國庫集中支付有關規(guī)定，根據(jù)預算項目內(nèi)容，結合項目執(zhí)行進度和業(yè)務開展情況，細化用款計劃，并根據(jù)支付目錄，合理選擇資金支付方式。對于資金支付方式選擇不正確的，省財政在與單位溝通的基礎上，可按規(guī)定直接修改資金支付方式，或退回用款計劃。對于維持機構運轉的專項業(yè)務費等項目支出，原則上實行財政授權支付方式，但其中屬于財政直接支付范圍的部分，單位應如實申報財政直接支付用款計劃;在支付過程中，如發(fā)現(xiàn)單位故意混淆資金支付方式的，省財政廳將按照有關規(guī)定調(diào)整單位用款計劃的資金支付方式。
五、規(guī)范直接支付審核資料報送內(nèi)容。預算單位在提交直接支付用款申請時，需提供有關審核資料。
(一)基本建設項目類
首次支付時，應提供政府采購審批資料或工程招標中標通知書、工程建設合同(只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、工程進度、工程金額、付款方式、訂立合同雙方簽章頁面)、項目預算(概算)批復和項目監(jiān)理簽字的工程價款結算單、發(fā)票(或預付款收據(jù));以后按工程進度再申請支付時，只需提供項目監(jiān)理簽字的工程價款結算單、發(fā)票、工程已付款情況(工程項目名稱、合同金額、已開發(fā)票金額、已付款數(shù)、本次付款數(shù)、未付款數(shù))等資料即可;如有項目預算(概算)調(diào)整的，應再提供項目預算(概算)調(diào)整批復。
(二)一般項目類
1.在國庫支付系統(tǒng)中列入“政府采購”指標特性的資金，需提供《河南省省級政府采購資金支付申請書》。
2.屬于債務還本和利息支出的，需提供貸(借)款合同或償還貸款本息銀行催款通知。
3.在國庫支付系統(tǒng)中列入“其他專款”指標特性的資金(債務還本和利息支出除外)，需提供合同、發(fā)票或證明確需付款的相關資料。
上述第1、3項中，支付會議費的，還應提供會議通知文件(涉密會議除外)、會議審批資料;支付培訓費的，還應提供培訓通知文件;支付出國赴港澳費用的，還應提供出國赴港澳審批件;支付赴臺灣費用的，還應提供赴臺灣審批件;購買執(zhí)法執(zhí)勤用車或工商、藥監(jiān)、地稅等垂直管理系統(tǒng)市縣兩級購買一般公務用車的，還應提供省財政廳審批資料;其他行政事業(yè)單位購買一般公務用車的，還應提供省委省政府機關事務管理局審批資料。第3項中屬于政府采購目錄或招投標范圍的，還應提供政府采購審批資料或招標中標通知書。
(三)納入直接支付范圍的工資及獎助學金類
1。屬于工資支付的，應提供經(jīng)單位領導簽批的單位工資發(fā)放匯總表。如工資數(shù)額發(fā)生較大變動時，單位應提供當月工資發(fā)放明細表及變動匯總表。
2.屬于獎助學金支付的，應提供經(jīng)單位領導簽批的獎助學金發(fā)放匯，憋資料。
六、加強國庫集中支付轉撥資金管理。根據(jù)《河南省省級財政國庫管理制度方案的通知》(豫政[2003] 9號)關于“實際支付發(fā)生前，財政性資金不流出國庫單一賬戶體系”、《河南省省級財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》(豫財庫[2003]13號)關于“不得向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金”及《河南省省級部門項目支出預算編制管理辦法》(豫財預[2008] 167號)關于“省級部門編列的項目支出要細化到用款單位”的規(guī)定，預算單位應加強預算管理，在預算編制及分配環(huán)節(jié)應將資金盡量細化到單位或項目，減少預算執(zhí)行中的二次分配。省財政廳將嚴格預算管理級次，除遇到重大突發(fā)事件應急處置等特殊情況外，原則上不再通過省級國庫支付系統(tǒng)為省級預算單位辦理預算單位之間或向市縣單位劃轉預算資金業(yè)務。預算執(zhí)行中，已列入省級可執(zhí)行預算，確因工作需要劃轉的資金，如項目協(xié)作經(jīng)費、多部門聯(lián)合承擔項目經(jīng)費、分成款、獎勵資金及補助經(jīng)費等，單位應向省財政廳部門預算管理處提出資金分配申請，通過財政預算劃轉方式，將預算指標下達至省級預算單位或市縣財政部門，由其按照國庫集中支付有關規(guī)定辦理資金支付事宜。如需劃轉資金已批復了用款計劃的(含上年結轉結余用款計劃)，單位應在中請財政收回用款額度后，再辦理預算劃轉手續(xù)。如需向單位所屬后勤服務部門劃轉資金的，單位應提供確定后勤服務部門承擔服務項目及資金結算相關合同(協(xié)議)、費用原始憑證、銀行結算憑證等資料，經(jīng)財政部門審核后，方可辦理資金支付。
七、確保資金支付要素真實準確。單位在錄入支付申請時，要如實填寫資金用途摘要，按照資金支付具體用途選擇正確的支出經(jīng)濟分類科目。收款方開戶行所在地為“鄭州市區(qū)(上街區(qū)除外)”的，結算方式選“同城轉賬”;其他地區(qū)結算方式選“異地轉賬”。直接支付業(yè)務發(fā)生退款再次申請支付時，應在支付摘要后加注“退款重付”字樣。單位應認真核對收款單位全稱、開戶銀行名稱、賬號等信息，做到準確、完整、規(guī)范，避免使用不規(guī)范簡稱，減少不必要的退款。
八、強化定點采購支出審核監(jiān)控。各預算單位要切實增強政府采購定點意識，健全和完善內(nèi)部管理機制。財務管理部門要認真履行職責，加強政策宣傳，明確責任，嚴格把關，督促內(nèi)部有關部門執(zhí)行省級物品和服務政府采購定點及會議定點制度。省財政將加強審核和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)向非定點采購單位支付資金的，原則上不辦理資金支付事宜。
附件:省級國庫集中支付資金支付方式目錄
